强监管一定是2021年的一个关键词。我们根据外汇局官网各分支机构公布的信息，整理分析了2021年外汇违规处罚案件，从整体处罚概述到月数、大罚单、违规处罚原因、外汇管理行政罚款裁量办法等角度进行了分析。希望读者对2021年外汇违规处罚有一个全面的了解！

2021年度外汇违规处罚概况

1. 总处罚金额:2021年外汇违规行政处罚共2502例，总处罚金额约11.161亿元，对单位处罚474例，总金额约6.141亿元，个人处罚2028例，总金额约5.02亿元。

2. 受到处罚的机构：2021年，共有474家机构受到外汇违规行政处罚，其中商业银行186家，累计罚没约1.601亿元。非银行企业288家，累计罚没约4.54亿元。

3. 处罚机构:2021年，共有218家外汇局分局(部)公布外汇违规处罚信息，其中4家分局公布行政处罚信息100余条。分别是:大连分局(共827条)、无锡市中心分局(共164条)、江阴市分局(共131条)、盐城市中心分局(共111条)。

4. 处罚原因分析：非法（伪装、私人）外汇交易仍是重灾区，共1879例。二是违反外汇登记管理规定（共259例）。非法结汇，违反结汇业务规定，擅自改变结汇资金使用（共120例）。逃避外汇（非法转移国内外汇），非法汇入，非法收付资金（共92例）。其中，非法结汇，违反结汇业务规定，擅自改变结汇资金总额最大，达到21521.55一万元。值得一提的是，虽然只有8起跨境担保违规行为，如擅自提供对外担保、违反规定办理外保（存）内贷业务等，但总罚款金额已达到7404.57平均罚，平均罚款最高。

2021每月外汇违规处罚详细信息

12个月内，11月最高处罚金额为30172万，其次是7月、3月、10月，分别为13815万、11943万、1119万；2月最低处罚金额为3688万，1月、4月、5月、6月、8月、9月、12月处罚金额超过4000万。

注：以2022年1月7日更新的数据为准。

处罚金额最大的案件发生在3月份。处罚对象为国家开发银行海南分行。处罚原因是未经授权提供对外担保。国家外汇管理局海南分局依据：1. (第四十三条)中华人民共和国外汇管理条例 2. (第十二条)、 (第二十七条)关于发布《跨境担保外汇管理条例》的通知，对分行给予警告4266.16万元的罚款。

个人罚款金额最大的案件发生在11月。处罚对象为湖南陈某。处罚原因是逃避外汇。国家外汇管理局湖南省分局依据：1. (第七条)、 (第三十九条)2.中华人民共和国外汇管理条例，对其处3200万元的罚款。

2021年外汇违规大额罚款

2021国家开发银行海南分行年度最大罚款被罚款，未经授权提供外部担保4266.16万元。

2021在10例外汇违规案件处罚金额最多的案件中，4例处罚的原因可分为逃避外汇（非法转移国内外汇）、非法汇入非法收付资金。此外，10例中有7例是对机构的罚款。详见下表：

2021分析年外汇违规处罚原因

为便于统计，将处罚原因分为A-H共八类，各种处罚案件的数量分别是A类1879例，B类259例，C类120例，D类92例，E类44例，F类41例，G类8例，H8例，14例其他不方便分类，共2502例。详情如下:

A.非法(变相、私自)买卖外汇；1879例，累计罚没约5835万元。

B.违反外汇登记管理规定；259例，累计罚没约1020万元。

C.非法结汇，违反规定办理结汇业务，擅自改变结汇资金用途；共罚没约21522万元。

D.逃汇(违反规定将境内外汇转移到境外)；非法汇入，违反规定收付资金；92例，累计罚没约19960万元。

E.未按规定提交(结售汇)统计报表；数据错报，漏报；44例，累计罚没约468万元。

F.未对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查；41例，累计罚没约4147万元。

G.擅自提供对外担保、违反规定办理外保(存)内贷业务等跨境担保违规行为；8例，累计罚没约7405万元。

H.投资境外股权金融时，未按有关规定通过具有相应业务资格的境内金融机构办理；8例，累计罚0.83万元。

其他：（外汇资本非法流入房地产，非法匹配外汇交易；违反经纪业务交易记录管理规定；未按规定签订经纪服务协议；30天以上预付款未通过国家外汇管理局数字外汇管理平台提交预付款报告；超限个人外币现金提取业务；未在规定时间内直接投资股权登记；未按规定提交货物进口延期付款信息...）；14累计罚没约937万元。

简要分析了外汇管理行政罚款裁量方法

20212011年11月5日，外汇局根据《中华人民共和国行政处罚法》和《中华人民共和国外汇管理条例》（以下简称《条例》）发布了《外汇管理行政罚款裁量办法》〔2021〕68(以下简称《办法》)。

《办法》规定，当事人同一违法行为不得给予两次以上罚款的行政处罚。同一违法行为违反多项法律规范的，按照罚款金额高的规定处罚。

同时，《办法》将罚款实行分级制度

较轻情节：1.发现前及时整改；2.第一次实施，危害后果小；3.情节轻微，危害小；4.积极配合检查或调查；5.交易真实或用途合理；6.有利于国家或公共利益。

较重情节：1.情节恶劣；2.故意实施，危害大；3.多次实施；4.故意伪造、隐匿、转让、损坏交易文件等证据或者隐匿、转让违法资金；5.不配合或者隐瞒事实；6.使用伪造、变造的国家有关文件；7.非法套利活动金额较大；8.对外汇统计质量或监管效果影响较大；9.教唆或者利用未成年人实施外汇违规行为。

严重情节：违反《条例》第三十九条、第四十条、第四十一条、第四十四条、第四十五条、第四十六条、第四十七条的，按照严重情节对应的处罚范围处罚：

1.情节恶劣，造成严重后果或社会影响；2.严重影响外汇管理政策的实施效果或对国际收支平衡的重大不利影响；3.国家利益遭受重大损失；4.涉及恐怖活动、毒品、走私、洗钱、恶意逃税；5.在金融机构违规案件中，工作人员仍为其主谋、参与、煽动或知道违规行为；6.多次实施，性质恶劣，拒不改正。

标*罚款金额以违法所得为基准其余按违法金额计算。

节选《中华人民共和国外汇管理条例》

第三十九条境外汇转移违反规定或者以欺骗手段将境内资本转移到境外的，由外汇管理机关责令限期返还外汇，并处以30%以下30%的罚款；情节严重的，处以逃税金额不足30%的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第四十条违反人民币收付的款项，或者以虚假、无效的交易文件向经营结汇、销售外汇业务的金融机构骗取外汇的，由外汇管理机关责令返还非法外汇资金，处以非法外汇金额30%以下的罚款；情节严重的，处30%以上等值以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任

第四十一条　违反规定将外汇汇入境内的，由外汇管理机关责令改正，处违法金额30%以下的罚款；情节严重的，处违法金额30%以上等值以下的罚款。

非法结汇的，由外汇管理机关责令回兑非法结汇资金，并处违法金额不足30%的罚款。

第四十四条擅自变更外汇或者结汇的，由外汇管理机关责令改正，没收违法所得，并处违法金额30%以下的罚款；情节严重的，处违法金额30%以上等值以下的罚款。

外汇管理机关应当责令改正，并给予警告，可以处以违法金额30%以下的罚款。

第四十五条买卖外汇、倒卖外汇或者非法介绍外汇数额较大的，由外汇管理机关给予警告，没收违法所得，处违法金额30%以下的罚款；情节严重的，处违法金额30%以上等值的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第四十六条非法结汇、销汇的，由外汇管理机关责令改正。有违法所得的，没收违法所得50万元以上的，处违法所得1倍以上5倍以下的罚款；无违法所得50万元以下的，处50万元以上200万元以下的罚款；情节严重的，由有关主管部门责令停业整顿或者撤销营业执照；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

外汇管理机关或者金融业监督管理机构未经批准经营外汇结汇销售业务以外的其他外汇业务的，依照前款规定予以处罚。

外汇管理机构限期改正，没收违法所得，并处20万元以上10万元以下罚款；情节严重或者逾期不改正的，由外汇管理机构责令停止经营：

(一)未合理审查交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性；

(二)违反规定办理资本项目资金收付的；

(三)违反规定办理结汇、售汇业务的；

(四)违反外汇业务综合头寸管理；

（五）违反外汇市场交易管理的。

第四十八条 有下列情形之一的，由外汇管理机关责令改正，给予警告，对机构处以30万元以下罚款，对个人处以5万元以下罚款：

(一)未按规定申报国际收支统计的；

(二)未按规定提交财务会计报告、统计报表等资料的；

(三)未按规定提交有效单证或者提交单证不真实的；

(四)违反外汇账户管理规定的；

(五)违反外汇登记管理规定的；

(六)拒绝或者阻碍外汇管理机关依法进行监督检查或者调查的。

第四十九条 境内机构违反外汇管理规定的，对直接责任人员和其他直接责任人员给予处罚；对董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，处五万元以上五十万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

国家外汇管理局