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一个公司销售采购业务如何账务处理?
企业采购货物怎么做账?
1、材料已验收入库,货款已经支付或开出、承兑商业汇票:
借:原材料
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷:银行存款(已付、托收承付)/其他货币资金
2、货款已经支付或开出、承兑商业汇票,材料尚未到达或尚未验收入库:
借:在途物资
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷:银行存款等
验收入库后:
借:原材料
贷:在途物资
3、货款尚未支付,材料已经验收入库(收到单据):
借:原材料
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷:应付账款
月末仍未收到单据时,材料按暂估价值入账:
借:原材料
贷:应付账款——暂估应付账款
下月初红字冲销原会计分录:
借:原材料(金额红字)
贷:应付账款——暂估应付账款(金额红字)
后收到发票账单时:
借:原材料
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷:银行存款等
预付货款时:
借:预付账款
贷:银行存款
收到材料并验收入库时:
借:原材料
应交税费—应交增值税(进项税额)
贷:预付账款
补付货款时:
借:预付账款
贷:银行存款
应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。应付账款,一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移,或者所购买的劳务已经接受时确认。
应付账款包含:购买货物的价款、增值税进项税额、销售方代垫费用。
购进货物发生现金折扣的会计分录
购货方取得的现金折扣是冲减财务费用,销货方视为融资的一种,我国会计制度上是记入“财务费用”的。
现金折扣:
销货方:
借:银行存款
财务费用
贷:应收账款
采购方:
借:应付账款
贷:银行存款
财务费用
一个公司销售采购业务分销售和采购进行账务处理,
在进行销售的时候时候,如果是赊销的话,那么就需要通过应收账款科目进行核算就可以了。如果是现销的话,那么就直接计入现金或者银行存款就可以了。
对于采购业务。需要通过应付债款科目进行核算。
采购怎么对账?
采购对帐如下
1、下达的采购合同与采购协议书所要求的质量、交付、数量、单价、总价(主要是数量、价格了)要求到提供;
2、采购跟单,对所到的物料是否全部入库,并办理好入库手续;采购联与客户联(或是供应联)采购要拿并把客户联给供应商;
3、与财务帐目进行合对
4、通知供应商与我司财务与采购进行对帐!
采购财务供应商如何结算?
与采购有关系也所有与采购有关的款项支付,都必须经过财务 财务应核对是否挂账,审批手续是否齐全等,对付款负有直接责任;
采购对本身客户的欠款情况首先必须清楚,如果采购在付款单上已经签字说明认可付款,负有责任。
应与供应商了解是否存在多付款问题,(一般有良心的供应商不会多要钱的,发现多了也会退给你,不行可以起诉也) 另外,无论是谁的责任,通过沟通等手段解决多付款问题,才是大家共同的责任。
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