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贸易公司采购商品分录摘要怎么写?
贸易公司采购商品分录摘要应包括以下要素:日期、供应商名称、商品名称、数量、单价、金额、采购订单号等。
例如,2023年9月11日,从供应商A采购了商品B,数量为100件,单价为10元/件,总金额为1000元,采购订单号为PO001。摘要可写为:“2023/09/11 供应商A 采购商品B 100件 单价10元/件 金额1000元 采购订单号PO001”。这样的摘要能够清晰地记录采购的基本信息,方便后续的核对和管理。
采购借款的账务处理?
在会计业务活动中,采购人员经常出差,就需要暂借差旅费,通常是这样处理,借 其他应收款——某某个人,贷 现金。
对于经常出差的人员,可以酌情给他们借支一定数额的差旅费周转金,挂账到他们个人名下,这样做的好处就是不用每次出差都借钱。
也有的单位是让出差人员打个借条放在出纳那里,不做账务处理,等出差回来报销差旅费时按借条金额多退少补。
销售退货和采购退货的账务处理?
首先看发票是否已开,是否跨月:如果发票已开,尚未跨月,直接当月红字冲销或者作废,办理退款,无需分录;如果跨月,小规模纳税人可以直接红字冲销,一般纳税人,需要购买方已抵扣,需要到其当地税务机关开具红字发票申请,再开红字发票,做收入确认分录的红字即可。
1、如果是销售退回,做:
借:主营业务收入
贷:银行存款/现金等
应交税金——应交增值税(销项税额)(一般纳税企业)(红字)
同时,冲回成本:
借:库存商品
贷:主营业务成本
2、如果是进货退出,做:
借:银行存款/现金等
应交税金——应交增值税(进项税额)(一般纳税企业)(红字)
贷:库存商品
企业采购商品用银行汇票结算分录?
银行汇票是由出票银行签发的,其见票时立即按实际结算金额支付给持票人或收款人的票据。
企业申请取得银行签发的银行汇票,会计分录是借:其他货币资金—银行汇票存款,贷:银行存款。企业采购商品用银行汇票结算的,会计分录是借:库存商品或者在途物资,应交税费—应交增值税(进项税额),贷:其他货币资金—银行汇票存款。
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