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采购商品直接销售怎么做账？

对于采购商品直接销售的情况，需要进行成本核算，并注意财务凭证的处理，不可直接进行收入和支出的记账因为采购商品是一种成本支出，需要进行成本核算
在销售商品过程中，除了销售收入外，还需要考虑成本核算所涉及到的销售成本和销售费用，如果直接进行收入和支出的记账，会导致财务数据的混乱和不准确
为了正确处理采购商品和直接销售的财务数据，在采购商品时需要开具采购凭证，并在收到发票后进行凭证核销，然后再将采购商品成本转入到库存账户中，销售商品时需要开具销售凭证，并在销售完成后核实销售成本和销售费用，将利润转入利润分配账户中

工业企业会计分录:购进商品验收入库，借记原材料、应交税费一一增值税进项税科目，贷记应付账款等科目。

销售商品收入，借记应收账款等科目，贷记其他业务收入、应交税费一一增值税销项税科目。

结转已销售材料的成本，借记主营业务成本科目，贷记原材料科目。

一个公司销售采购业务如何账务处理？

企业采购货物怎么做账？

　　1、材料已验收入库，货款已经支付或开出、承兑商业汇票：

　　借：原材料

　　 应交税费——应交增值税(进项税额)

　　 贷：银行存款(已付、托收承付)/其他货币资金

　　2、货款已经支付或开出、承兑商业汇票，材料尚未到达或尚未验收入库：

　　借：在途物资

　　 应交税费——应交增值税(进项税额)

　　 贷：银行存款等

　　验收入库后：

　　借：原材料

　　 贷：在途物资

　　3、货款尚未支付，材料已经验收入库(收到单据)：

　　借：原材料

　　 应交税费——应交增值税(进项税额)

　 　贷：应付账款

　　月末仍未收到单据时，材料按暂估价值入账：

　　借：原材料

　　 贷：应付账款——暂估应付账款

　　下月初红字冲销原会计分录：

　　借：原材料(金额红字)

　　 贷：应付账款——暂估应付账款(金额红字)

　　后收到发票账单时：

　　借：原材料

　　 应交税费——应交增值税(进项税额)

　　 贷：银行存款等

　　预付货款时：

　　借：预付账款

　　 贷：银行存款

　　收到材料并验收入库时：

　　借：原材料

　　 应交税费—应交增值税(进项税额)

　　 贷：预付账款

　　补付货款时：

　　借：预付账款

　 　贷：银行存款

　　应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。应付账款，一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移，或者所购买的劳务已经接受时确认。

　　应付账款包含：购买货物的价款、增值税进项税额、销售方代垫费用。

　购进货物发生现金折扣的会计分录

　　购货方取得的现金折扣是冲减财务费用，销货方视为融资的一种，我国会计制度上是记入“财务费用”的。

　　现金折扣：

　　销货方：

　　借：银行存款

　　 财务费用

　　 贷：应收账款

　　采购方：

　　借：应付账款

　　 贷：银行存款

　　 财务费用

一个公司销售采购业务分销售和采购进行账务处理，

在进行销售的时候时候，如果是赊销的话，那么就需要通过应收账款科目进行核算就可以了。如果是现销的话，那么就直接计入现金或者银行存款就可以了。

对于采购业务。需要通过应付债款科目进行核算。

借支采购原材料的分录？

借支采购原材料，

采购原材料会计分录如下: 一、买材料 1、实际成本法

1.货款已经支付,发票账单已到,材料已验收入库: 借:原材料 应交税费——应交增值税...贷:应付账款或银行存款

2.如果货款尚未支付,发票账单未到,材料已验收入库: 暂估入账: 借:原材料 贷:应付账款—...（暂估）

开立采购专户.这个会计分录怎么做？

采购专户属于“其他货币资金-外埠存款”会计分录。外埠存款是指企业到外地进行临时或者零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。具体核算如下：

1.将款项委托当地银行汇往采购地开立专户时：

借：其他货币资金——外埠存款贷：银行存款2.收到采购员交来供应单位发票帐单等报销凭证时：

借：物资采购 等科目贷：其他货币资金——外埠存款3.将多余的外埠存款转回当地银行时：

借：银行存款贷：其他货币资金——外埠存款

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