来源：人民网-海外版人民日报

出口退税继续加快，促进外贸企业继续畅通资本链，加强产业链，完善服务链。图为2月22日，柳州-莫斯科跨境直达中欧列车从广西柳州南部物流中心开通。李汉池摄影（人民视觉）

近日，浙江省湖州市长兴县税务局深化三服务活动，通过专员驻 专班服务等形式，及时惠及企业和人民。图为湖州市长兴经济技术开发区企业工作人员了解情况，指导企业对接减税政策。谭云工资（人民视觉）

延长制造业中小企业减税政策，增加增值税保留和退税，促进各项政策的直接快速享受……近年来，许多地方加大了减税降费力度，落实了一系列政策措施，有效激发了市场主体的活力。徐 俊作(新华社发布)

根据国家税务总局的数据，2018年至2021年，全国正常出口退税的平均处理时间从13个工作日缩短到7个工作日，有效缓解了企业资金占用压力；2021年6月30日新出口退税制度实施后，平均申报效率提高了30%……税收优惠政策不断加强，出口退税速度不断提高，为外贸企业降低了成本，营造了良好的税收经营环境。

出口退税拼速度

——全国正常出口退税的平均处理时间从13个工作日缩短到7个工作日

提高出口退税的速度和便利性与外贸企业资本链和供应链的畅通有关。缩短处理时间是为外贸企业的发展赢得时间。

根据国家税务总局的数据，2021年全国税务机关办理正常出口退税的平均时间已缩短至7个工作日。

5退税将在工作日内支付。在加快出口退税方面，长三角正引领全国。从提交材料到退款，仅两天就能拿到6265万元的退税。2021年，公司累计出口退税额达到1.88上海美环贸易有限公司负责人表示，面对疫情，企业出口和国内业务暂时处于低潮，退税快车有效缓解了财务压力，给企业带来了及时雨。

据了解，2021年，长三角地区税务机关出口退税业务的平均处理时间已缩短至5个工作日。出口退税速度更快，涉税政策准确，服务优质，不断吸引国内外人才和市场实体扎根长三角。

关注全国，出口退税既拼速度又优质服务——

根据增值税发票数据，2021年全国出口企业采购金额同比增长20.1两年平均增长%19.7%比全国企业整体采购水平快4.8个百分点。出口退税便利化水平不断提高。税务机关整合优化出口退税信息系统，大力推进智能退税，平均申报效率提高30%，有效缓解出口企业运费上涨等财务压力。

谈到出口退税系统的使用经验，辽宁员赵华在谈到出口退税系统的使用经验时表示，2021年新系统启动后，增加了基础申报数据批量导入等智能功能，使申报退税准确快捷。2021年，公司享受出口退税325万元。退税的快速到达有效缓解了资金周转压力，年出口额达到2661万元，同比增长17%。退税的加快保证了公司运营的提高质量。赵华说。

了解政策也可以确保快速退税。据国家税务总局相关负责人介绍，自2021年以来，为确保退税政策准确送达纳税人，地方税务机关加强了对出口退税政策的宣传和指导。一方面，实施退税顾问 咨询团队服务机制，建立税务企业直接连接平台，根据税收信用水平、税法遵从、净资产等情况对出口企业进行分类，实施个性化管理和服务，有效提高纳税人的税法遵从度。另一方面，加强税收大数据的应用，加强部门合作，及时核实出口退税企业的风险。

税收优惠政策有助于降低成本

——制造业研发费用加扣政策有效提高外贸企业竞争力；对部分原材料和零部件免征进口关税，有助于稳定外贸

为了帮助外贸企业稳定市场，保证订单，有必要有效降低市场实体的成本，税收政策在其中发挥着重要作用。

根据海关总署的数据，中国近60%的出口商品是机电产品。对于许多制造业领域的外贸企业来说，在质量的情况下，谁的产品成本低，谁就更有竞争力。制造业R&D费用加计扣除政策和分阶段缓缴税款政策，有效提升了外贸企业机电产品出口竞争力。

福建泉州华德机电设备有限公司总经理黄泽华表示：去年10月，公司提前享受了R&D费用加扣124万元左右，缓解了企业的财务压力。，公司主要从事通用机电产品制造，R&D项目多，投资大。税收优惠政策让企业更有信心增加R&D投资，增强国际市场竞争力。

在青岛赛轮集团有限公司，轮胎生产车间过去人来人往的场景消失了，取而代之的是基于赛轮工业互联网智能大脑支持的全自动物流调度。赛轮集团财务人员沈鲁娜表示，智能大脑的研发和应用得益于国家激励创新发展的一系列税收政策支持，如研发费用加扣。从2019年7804万元到2020年1.02亿元到2021年的1.31亿元，近三年来，赛轮集团研发费用加计扣除额逐年上升。税收优惠政策支持企业创新，投入使用新体系，有效降低出口产品成本，帮助企业在国际市场上赢得有利地位，产品畅销180多个国家和地区。去年，该集团的营业收入超过130亿元，总资产超过50亿元。

税务机关还为外贸企业定制了专业、个性化的独家服务，如签订全球化企业税务服务协议，帮助企业提高跨境税务风险的防治能力。河北晨光生物董事长兼总经理陆庆国介绍，税务机关定制了高新技术企业税收优惠政策咨询账户和研发费用附加扣除税收咨询账户，为企业全球化的发展赢得了更多的主动权。

2021年，中国货物贸易进出口总值达到39.1比2020年增长万亿元21.4%，进出口规模首次超过6万亿美元。进出口规模的质量上升离不开税收政策的不断加强。

在优化进口关税优惠政策方面，自2021年以来，财政和税务部门一再明确，对重要行业和关键领域的部分原材料和零部件实施免征进口关税的税收优惠政策。对集成电路行业和软件行业进口的关键原材料和零部件免征进口关税；对新显示器制造商、新显示器行业的关键原材料和零部件制造商免征进口关税。

中国社会科学院财经战略研究院副研究员蒋震表示，近年来，外贸领域的税收政策措施不断完善，促进了外贸企业创新驱动的发展，抓住了全球产业链供应链重建的机遇，对促进我国外贸高质量发展、服务建设新的发展格局发挥了积极作用。

促进外贸企业求新求变

——跨境电子商务无票免税、出口海外仓库、市场采购贸易模式试点、外贸综合服务企业退税等政策措施正在实施

2022年，中国外贸仍面临诸多挑战。强化“税动力”做好稳外贸工作，需要为外贸企业培育积极应变、主动求变的创新土壤。

国务院办公厅发布的《关于加快外贸新业态新模式发展的意见》明确规定，要积极探索实施促进外贸新业态新模式发展的税收征管和服务措施，优化相关税收经营环境。为促进跨境电子商务、海外仓库等外贸新业态新模式的发展，各地正在加强税收动力

在广东，税务机关调查了全省跨境电子商务综合试点区、市场采购试点、海外仓库出口等业务的发展情况，梳理了政策障碍，为开展跨境电子商务出口海外仓库业务的企业提供了个性化的税务咨询服务。

在湖南，为助力湘企“出海”，税务部门出台了服务自贸区高质量发展的“创新十条”35项举措，推行“无纸办、免填办、快速办、首创办”，使纳税人的体验感和获得感进一步增强。

同时，税务机关针对世博会、服务贸易博览会、广交会等各类外贸展会的组织工作和参展商的实际需要，推出了税收政策宣传、退税便利化服务、24小时智能咨询等措施，组织税务保障团队为参展商、采购商和保障商服务，站稳外贸大舞台。

国家会展中心(上海)计划财务部总经理桑建国介绍，作为上海进博会的承办单位和举办地，国家会展中心(上海)承担了展馆改造、招展招商、现场服务、保障主场外交和论坛会议等一系列重要任务。2021年，会展业受到疫情冲击，退税款的及时到账缓解了展馆运营压力，助力提升展会水平和服务效能。

扩大地方六税两费减免政策适用范围，加大小微利企业所得税减免力度；继续实施2021年第四季度实施的制造业中小微企业暂停部分税费政策；加强中小微企业设备税前扣除……今年2月，国家发改委、国家税务总局等部门出台了一系列促进工业经济稳定增长和服务业困难产业复苏发展的政策，促进包括小型外贸企业在内的中小企业市场实体的税收红利精准滴灌。

下一步，面对不确定性增加的全球外贸形势，支持外贸企业发展的税收政策和服务有哪些有利措施？

一方面，出口退税服务将继续优化。国家税务总局发言人黄云表示，自全国统一推出金税三期出口退税新系统以来，出口退税申报、出口退税审批、出口退税函调等功能统一归并至金税三期信息系统。纳税人免填单比例增加到70%，申报单减少约30%，数据项减少约20%，出口退税申报平均效率提高30%。

另一方面，充分发挥税收在服务外贸优质发展中的积极作用，促进外贸新形式、新模式的发展。随着跨境电子商务零售进口试点范围的扩大，正在实施跨境电子商务无票免税、出口海外仓库、市场采购贸易模式试点、综合外贸服务企业退税等政策措施。

2022年，税务机关将实施减税等政策措施，支持稳定外贸，并与相关部门研究进一步提高退税便利性，继续加快出口退税进度，支持跨境电子商务等外贸新模式的发展，促进更高水平的开放。黄云说。